公仔箱論壇 - Powered by Discuz! Board

標題: [美洲] 存款額度因人而異提款後宜翌年存回專家教TFSA 免罰款貼士 [打印本頁]

作者: serrurier 時間: 2015-4-5 09:51 PM 標題: 存款額度因人而異提款後宜翌年存回專家教TFSA 免罰款貼士

存款額度因人而異提款後宜翌年存回專家教TFSA 免罰款貼士tvb now,tvbnow,bttvb* f# N+ W% G4 s2 \5 U, D5 |6 c

[attach]3078455[/attach]
tvb now,tvbnow,bttvb8 b- J( P+ ?$ ^+ V2 L: O" Q
有華人網友發帖文指今年在銀行新開設免費儲蓄帳戶（Tax-Free Savings Account，TFSA），並存入一筆存款。不過沒有意識到存入的數額過大，不僅超過今年規定的額度，也超過歷年累積的數額限制。後來上網查看後了解到TFSA有額度規定，遂及時將超過的部分取出。但聽說會因此被稅局罰款，對此感到困惑。
TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。. d4 |- T5 P* N1 N; O
本報訪問了一位銀行資深理財顧問，他指民眾在供款時可要求銀行職員協助澄清，但最終仍有責任了解及計算自己的額度並決定存多少。超額存款的部分要受到每個月1%的罰款。
公仔箱論壇 J) z4 k: ?0 n7 y
他指聯邦政府於2009年宣布免費儲蓄帳戶政策，最初四年即2009至2012年每年額度為5,000元，2013至2015年每年5,500元。所以對由2009年起，有資格使用TFSA帳戶、至今沒有存錢的人，共有36,500元（5,000元x4年+5,500元x3年）額度。
公仔箱論壇- t& F' R% F3 a, R$ M" q
但每人至今到底有多少額度可存入TFSA帳戶不能一概而論。因為不是所有人都由09年開始有資格使用TFSA帳戶。有人是2009年後才登陸，或2009年後才滿18歲。另外，有些人可能在不同銀行開設不只一個TFSA，銀行難以得知到底存入多少錢，額度還剩多少。所以存多存少最終是個人的事。

這位專業人士指，銀行職員也只是將TFSA一般規則和額度限制規定告訴客人。最終由客戶決定要往該帳戶存多少錢，銀行不會干涉。需了解的是，稅局規定每個免費儲蓄帳戶對應一個工卡（SIN）號。夫妻各有工卡號，就要分別開設TFSA，不能兩人合開一個帳戶，並想當然認為額度會翻倍。

超額帳戶需繳納罰款TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。# ]! r+ K, N5 X8 o3 P) u
tvb now,tvbnow,bttvb# s# o) g- R* R8 d9 \- c
同樣道理，一個持工卡的人可在不同銀行開設TFSA，但各帳戶供款總數，不能超過對應該工卡號名下所設定的額度上限。假設到今年為止，一個工卡名下的儲戶總共能存36,500元，若在幾個銀行開TFSA，存款總數不能超過這額度。另外對於留學生，如果已成為「稅務居民」（已申領工卡及以往報過稅），也可以開TFSA帳戶。

他提醒TFSA是聯邦政府為應對未來加拿大老齡社會福利撥款不足、鼓勵國民多儲蓄、做出退休計畫而設立的專門避稅帳戶，不是作為普通銀行帳戶讓民眾自由頻繁存取。所以TFSA款項存取設有特別規則。包括超出額度時會被罰款。
www.tvboxnow.com: ^0 W7 n7 t0 m5 `9 e
其中一個重要規則是在本年度由TFSA提取的金額，當年不能放回去。如果當年放回該帳戶，可能會佔用本年度額度造成超額，必須等下一年度開始後才存回。舉例說，如果一個人已存夠今年為止全部額度36,500元，在今年6月取出26,500元，帳戶內還剩10,000元。若在今年內將26,500元放回TFSA，就出現額度外存款的情況，會造成罰款。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。/ ~) W, x3 q) K2 Y
www.tvboxnow.com; B( G @9 r/ C* u4 K3 ?" i
如果在2016年1月1日後將這26,500元存回則沒有問題，同時也不會影響使用2016年新的5,500元額度。罰款由稅局直接寄信給相關人，與銀行沒有關係。他強調TFSA帳戶超出額度部分的存款，處理的方法並非「江湖傳說」按利息收入正常繳稅那麼簡單，而是要繳納罰款。這一點民眾不要被誤導。

作者: serrurier 時間: 2015-4-5 09:52 PM

罰款按月計收超額1%公仔箱論壇8 _* A4 p3 \ ]2 {6 K% m ^
) Y( I0 O+ ~* s5 C0 R6 k

[attach]3078457[/attach]
8 ]* N' u" z. z# W: x: s# V
TFSA規定每個帳戶每年可供款不超過5,500元。當年未供款部分，可留到未來年份累積使用。夫妻間各自計算額度，但可將自己TFSA帳戶中的錢轉到配偶的TFSA進行投資。一般來說，一方去世時也可作為遺產轉給配偶。一般原則而言，除非受到投資種類限制，儲戶可在任何時候由自己的TFSA帳戶中，提取任何數額已存入的錢。但若是已經使用當年供款額度，即使取出金錢亦不代表可以重新獲得屬於本年度的這些存款額度。如果當年還款可能造成超額度供款（除非當年還有尚未使用的額度），要面臨稅務罰款。正確做法是等到第二年年初時，將上一年取出的款數填回帳戶。. f6 J! x- ~8 Z

以下是加拿大稅務局提供的一些虛擬例子，幫助民眾理解如何計算TFSA存款額度。假設某先生於2009年至2011年，每年都按自己的TFSA額度存入相應款項。2012年開始時獲得5,000元新額度，但他僅存入TFSA帳戶2,000元，所以有3,000元未使用額度可以延至日後使用。在2013年開始，某先生再獲5,500元供款額度。假設在這一年沒有在TFSA帳戶加入新存款，反而提取出1,000元。未使用的5,500元額度，加上上一年未使用的3,000元，令總額度達8,500元，可以繼續累計到下一年使用。到2014年開始，某先生再獲得5,500元額度，加上由上兩年積累下來的8,500元未用額度，再加上去年提取1,000元允許在今年補回帳戶，令總額度變成：5,500元+8,500元+1,000元=15,000元。. n2 [* O3 u" |4 x6 ~' H
TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。3 d* n6 p) A' A. U9 T& O; N3 v- a
超額部分如何計算罰款呢？原則上由超出月份起至年底，每個月要繳交相當於超出總額1%的罰款。加拿大稅務局提供了另外一個例子：假設某女士自2009年起至2013年，每年按正確額度向TFSA帳戶供款。至2014年初，她再獲得當年5,500元的額度。她先供款3,500元，之後在當年10月突然有一筆4,100元多餘的款項，也存入TFSA帳戶，那麼她在2014年度由10月起，超過當年5,500元額度，超額部分為2,100元。假設至年底沒再存款或取款，她將面對的罰款是2,100元x1%x3個月（由10月至12月），總金額為63元。如在10月份供款4,100元後，很快意識到超過額度，在當月即把超額的2,100元由TFSA帳戶取出，那麼她會面對一個月（即10月）的罰款，總額為21元。（以上資料由聯邦稅局網站提供）

歡迎光臨公仔箱論壇 (http://www.tvboxnow.com/)